INFORME N° DFOE-SAF-IF-00006-2021 30 de abril de 2021 INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA SOBRE LA LIQUIDACIÓN DE INGRESOS Y EGRESOS DEL PRESUPUESTO DE LA REPÚBLICA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONÓMICO 2020 2021 INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA SOBRE LA LIQUIDACIÓN DE INGRESOS Y EGRESOS DEL PRESUPUESTO DE LA REPÚBLICA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONÓMICO 2020 Señores Asamblea Legislativa INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA DICTAMEN DE LA LIQUIDACIÓN DE INGRESOS Y EGRESOS DEL PRESUPUESTO DE LA REPÚBLICA Opinión 1.1 La Contraloría General ha auditado los saldos de las partidas presupuestarias de Ingresos: Tributarios, Transferencias Corrientes y Financiamiento, así como los Egresos correspondientes a Remuneraciones, Servicios, Intereses y Comisiones, Transferencias Corrientes y Capital, y Amortización, a cargo de las instituciones citadas en el Anexo 3, contenidas en la Liquidación del Presupuesto de la República del ejercicio económico 2020, con fundamento en lo establecido en el artículo 181 y 184 de la Constitución Política y artículo 52 de la Ley N° 8131 “Ley de Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos” y su Reglamento. 1.2 La Contraloría General no expresa una opinión sobre la razonabilidad de la Liquidación de Ingresos y Egresos del Presupuesto de la República para el ejercicio económico del 2020, debido a la significatividad de la cuestión descrita en los párrafos 1.4 “Fundamento para la opinión de la revisión de ingresos” relacionados principalmente con el inadecuado registro por clasificación y omisión de ingresos y 1.6 “Fundamento para la opinión de la revisión de egresos” relacionadas principalmente con la incertidumbre de las situaciones identificadas en la partida de Remuneraciones proveniente de los saldos correspondientes a incentivos y posibles sumas giradas de más en el Ministerio de Educación Pública; la incertidumbre de las revalorizaciones de los montos de pensión en el Régimen Especial de Pensiones; así como, gas ...

INFORME No. DFOE-SAF-IF-00007-2021 30 de abril de 2021 INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL CUMPLIMIENTO DEL MARCO NORMATIVO, CONTENIDO, RENDICIÓN DE CUENTAS Y LA CALIDAD DE LA INFORMACIÓN REPORTADA EN EL INFORME FINAL SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LAS METAS, LOS OBJETIVOS, LAS PRIORIDADES Y ACCIONES ESTRATÉGICAS DEL PLAN NACIONAL DE DESARROLLO Y SU APORTE AL DESARROLLO ECONÓMICO-SOCIAL DEL PAÍS, CORRESPONDIENTE AL PERIODO 2020 2021 INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL CUMPLIMIENTO DEL MARCO NORMATIVO, CONTENIDO, RENDICIÓN DE CUENTAS Y LA CALIDAD DE LA INFORMACIÓN REPORTADA EN EL INFORME FINAL SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LAS METAS, LOS OBJETIVOS, LAS PRIORIDADES Y ACCIONES ESTRATÉGICAS DEL PLAN NACIONAL DE DESARROLLO Y SU APORTE AL DESARROLLO ECONÓMICO-SOCIAL DEL PAÍS, CORRESPONDIENTE AL PERÍODO 2020 Señores Asamblea Legislativa 1. Alcance de la revisión del Informe Anual 2020 sobre el cumplimiento de metas del PNDIP del Bicentenario 2019-2022 1.1. La auditoría realizada por la CGR examinó tres áreas: el cumplimiento de requerimientos del marco normativo; el contenido del informe y la rendición de cuentas; y la calidad de la información reportada por las instituciones, rectorías sectoriales y MIDEPLAN. Cada área fue examinada bajo criterios de auditoría específicos , cuyos componentes se resumen en el gráfico 1.1 1.2. La Contraloría General llevó a cabo una auditoría que incluyó la verificación sobre los resultados de 31 metas de intervenciones estratégicas del PNDIP 2019-2022. La auditoría se realizó tomando en consideración las Normas Generales de Auditoría para el Sector Público (NGASP) emitidas por la Contraloría General y el procedimiento de auditoría oficial de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE). 1 Criterios de auditoría comunicados a MIDEPLAN mediante Oficio N° 19740 (DFOE-SAF-0549) del 18 de diciembre de 2020. La exposición verbal de los resultados de la presente auditoría se realizó el 14 de ab ...

     INFORME N° DFOE-SAF-IF-00009-2021   30 de abril de 2021   INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE   EL CUMPLIMIENTO DE LA REGLA FISCAL PARA EL   EJERCICIO ECONÓMICO 2020    2021   Contraloría General de la República   T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr   http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica http://www.cgr.go.cr/       INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LA REGLA FISCAL PARA EL EJERCICIO ECONÓMICO 2020 Señores ASAMBLEA LEGISLATIVA Alcance 1.1. La auditoría realizada por la Contraloría General de la República (CGR) tuvo como propósito determinar si las entidades del sector público no financiero 1 cumplen con la regla fiscal para el ejercicio económico 2020, de acuerdo con el marco normativo aplicable. Los criterios de auditoría considerados se basan principalmente en lo establecido en la Ley de Fortalecimiento de las Finanzas Públicas, N.° 9635; el Reglamento al Título IV de dicha Ley, denominado Responsabilidad Fiscal de la República, Decreto Ejecutivo N.° 41641-H y el Clasificador Institucional del Sector Público, Decreto Ejecutivo N.° 33086, así como sus reformas, según se detalla en el acápite “criterios de auditoría”. 1.2. Considerando el ámbito de aplicación de la regla fiscal, la auditoría realizada comprende la determinación de su cumplimiento para 154 2 instituciones del sector público no financiero 3 , clasificadas en los ...

INFORME No. DFOE-SAF-IF-00008-2021 30 de abril de 2021 INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL CUMPLIMIENTO DEL MARCO NORMATIVO, CONTENIDO, RENDICIÓN DE CUENTAS Y LA CALIDAD DE LA INFORMACIÓN REPORTADA EN EL INFORME DE RESULTADOS FÍSICOS DEL PRESUPUESTO DE LA REPÚBLICA DEL PERÍODO 2020 2021 INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL CUMPLIMIENTO DEL MARCO NORMATIVO, CONTENIDO, RENDICIÓN DE CUENTAS Y LA CALIDAD DE LA INFORMACIÓN REPORTADA EN EL INFORME DE RESULTADOS FÍSICOS DEL PRESUPUESTO DE LA REPÚBLICA DEL PERÍODO 2020 Señores Asamblea Legislativa 1. Alcance de la revisión del Informe de Resultados Físicos del Presupuesto de la República del período 2020. 1.1. La auditoría realizada por la CGR examinó tres áreas: el cumplimiento de requerimientos del marco normativo; el contenido del informe y la rendición de cuentas; y la calidad de la información reportada. Cada área fue examinada bajo criterios de auditoría específicos , cuyos componentes se resumen en el gráfico1 1. 1.2. La Contraloría General llevó a cabo una auditoría que incluyó la verificación sobre los resultados de 12 metas del Plan Nacional de Desarrollo 2019-2022, vinculadas con indicadores del Presupuesto Nacional del período 2020. La auditoría se realizó tomando en consideración las Normas Generales de Auditoría para el Sector Público (NGASP) emitidas por la Contraloría General y el procedimiento de auditoría oficial de la CGR. Gráfico 1 Áreas Examinadas Fuente: Elaboración propia con base en el Oficio N° 19738 (DFOE-SAF-0548) del 18 de diciembre de 2020. 1 Criterios de auditoría comunicados al Ministerio de Hacienda mediante oficio N° 19738 (DFOE-SAF-0548) del 18 de diciembre de 2020.La exposición verbal de los resultados de la presente auditoría se realizó el 14 de abril de 2021. -2- Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica http ...

INFORME N° DFOE-SAF-IF-00005-2021 28 de abril de 2021 INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA SOBRE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA REALIZADA POR EL MINISTERIO DE HACIENDA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONÓMICO 2020 2021 INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA SOBRE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA REALIZADA POR EL MINISTERIO DE HACIENDA, CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONÓMICO 2020 Señor Elian Villegas Valverde Ministro Ministerio de Hacienda INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA Opinión 1.1 La Contraloría General ha auditado los saldos de las partidas presupuestarias de Ingresos: Tributarios, Transferencias Corrientes y Financiamiento, así como los Egresos del Servicio de la Deuda correspondientes a los Intereses y Amortización,1 a cargo del Ministerio de Hacienda, contenidas en la Liquidación del Presupuesto de la República del ejercicio económico 2020, con fundamento en lo establecido en el artículo 181 y 184 de la Constitución Política y artículo 52 de la Ley N° 8131 “Ley de Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos” y su Reglamento. 1.2 En opinión de la Contraloría General, excepto por los efectos de las situaciones descritas en los párrafos 1.4 y 1.5 del apartado “Fundamento para la Opinión modificada con salvedades sobre las partidas presupuestarias auditadas”, los saldos de las partidas presupuestarias de Ingresos Tributarios y Transferencias Corrientes a cargo del Ministerio de Hacienda, así como los Egresos por Intereses y Amortización del Servicio de la Deuda Pública, correspondientes al período económico 2020 se consideran razonables, en todos sus aspectos materiales, de conformidad con lo establecido en la Ley de Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos y la normativa aplicable al proceso presupuestario. 1.3. En relación con el saldo de las partidas de Ingresos por Financiamiento a cargo del Ministerio de Hacienda contenidas en la Liquidación del Presupuesto de la República del ejercicio económico 2020, se consideran ...

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INFORME Nro. DFOE-SAF-IF-00003-2021 26 de marzo, 2021 INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA ATENCIÓN Y SOLUCIÓN DE SOLICITUDES DE SERVICIO DEL SISTEMA INTEGRA EN EL MINISTERIO DE HACIENDA 2021 CONTENIDO Resumen Ejecutivo 3 Introducción 4 Origen de la Auditoría 4 Objetivos 4 Alcance 5 Criterios de Auditoría 5 Metodología aplicada 5 Generalidades acerca del objeto auditado 5 Mejoras implementadas por la Administración durante la Auditoría 6 Comunicación preliminar de los resultados de la Auditoría 6 Siglas 7 Resultados 8 Debilidades en el control de cambios en el sistema integra 8 Uso de múltiples canales para procesar las solicitudes de servicio 10 Ausencia de controles que garanticen la priorización y el seguimiento de las solicitudes de servicio 12 Registro incompleto de solicitudes de servicio y ausencia de documentación en la base de datos de conocimiento 14 Conclusiones 16 Disposiciones 17 A ALICIA AVENDAÑO RIVERA EN SU CALIDAD DE DIRECTORA DE TECNOLOGÍAS DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 17 ILUSTRACIONES Ilustración N° 1: Incidentes, Requerimientos y Cambios por Estado 13 ANEXO Anexo N° 1: Cumplimiento de normas 20 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica http://www.cgr.go.cr/ Resumen Ejecutivo ¿QUÉ EXAMINAMOS? La auditoría de carácter especial tuvo como objetivo determinar si los controles del proceso de negocio para la atención y solución de servicio del sistema INTEGRA permiten la atención oportuna de las solicitudes de los usuarios y satisfacen los requisitos normativos contenidos en las políticas implementadas por la DTIC. ¿POR QUÉ ES IMPORTANTE? La experiencia del usuario de los sistemas de información debe estar en el centro de las prioridades institucionales. Implica contar con una estrategia orientada al usuario (cliente), con el fin de detectar y satis ...

INFORME N.° DFOE-SAF-IF-00002-2021 19 de febrero, 2021 INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL INFORME RELACIONADO CON LA EJECUCIÓN DE RECURSOS FINANCIADOS CON EL PRÉSTAMO DEL BID-AFD 2021 INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL INFORME RELACIONADO CON LA EJECUCIÓN DE RECURSOS FINANCIADOS CON EL PRÉSTAMO DEL BID-AFD Señor Elian Villegas Valverde Ministro MINISTERIO DE HACIENDA despachomh@hacienda.go.cr Objetivo de la auditoría 1.1. El objetivo de la auditoría es emitir una opinión sobre el cumplimiento del artículo 3 de la Ley N.° 9846 , el contenido del informe remitido por el Poder Ejecutivo relativo1 a los recursos ejecutados con fondos de los Contratos de Préstamo, suscritos con el Banco Interamericano de Desarrollo (BID) y la Agencia Francesa de Desarrollo (AFD), así como la rendición de cuentas y la calidad de la información reportada. Descripción de la información auditada 1.2. La Contraloría General ha revisado la información remitida por el Poder Ejecutivo mediante los oficios N.° DVME-0640-2020 y DVME-0006-2021 relativo a la2 3 ejecución de los recursos con los fondos de los Contratos de Préstamo, suscritos con el Banco Interamericano de Desarrollo (BID) y la Agencia Francesa de Desarrollo (AFD), Ley N.° 9846. Al respecto, esta Ley señala en el artículo 3 que “El Poder Ejecutivo deberá remitir, a la Contraloría General de la República, un informe mensual, detallado y documentado, sobre la forma en que se está ejecutando el recurso que contendrá, además, un corte de las necesidades de financiamiento del Gobierno Central y una estimación de nuevos empréstitos que están siendo negociados o tramitados, y las necesidades de financiamiento que estarían siendo solventadas con estos nuevos recursos. La Contraloría General de la República, en 3 Oficio emitido por el Ministerio de Hacienda con fecha de 04 de enero de 2021, relacionado con el informe de ejecución de los recursos financiados con fondos del Contrato de préstamo BID ...

  ?INFORME N° DFOE-SAF-IF-00001-2021  19 de febrero, 2021          INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL  SOBRE EL INFORME RELACIONADO CON LA  EJECUCIÓN DE RECURSOS FINANCIADOS CON EL  PRÉSTAMO DE LA CAF                    2021 INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL INFORME RELACIONADO CON LA EJECUCIÓN DE RECURSOS FINANCIADOS CON EL PRÉSTAMO DE LA CAF Señor Elian Villegas Valverde Ministro MINISTERIO DE HACIENDA despachomh@hacienda.go.cr Objetivo de la auditoría 1.1. El objetivo de la auditoría es emitir una opinión sobre el cumplimiento del artículo 2 de la Ley N.° 9833 , el contenido del informe remitido por el Poder Ejecutivo relativo 1 a los recursos ejecutados con fondos del Contrato de Préstamo, suscrito con la Corporación Andina de Fomento (CAF) , así como la rendición de cuentas y la 2 calidad de la información reportada. Descripción de la información auditada 1.2. La Contraloría General ha revisado los informes remitidos por el Poder Ejecutivo mediante los oficios N.° DVME-0641-2020 , DVME-0674-2020 y DVME-0007-2021 3 4 5 relativos a la ejecución de los recursos y transferencias giradas con los fondos del Contrato de Préstamo, suscrito con la Corporación Andina de Fomento, Ley N.° 9833. Al respecto, esta Ley señala en el artículo 2 que “El Poder Ejecutivo deberá remitir, a la Contraloría General de la República, un informe quincenal, detallado y documentado, sobre la forma en que se está ejecutando el recurso”. 1 ?"?Contrato de préstamo para financiar el Programa de Apoyo para el Fortalecimiento de las Finanzas Públicas, suscrito por la Corporación Andina de Fomento.?" 2 Corresponde a CAF-Banco de Desarrollo de América Latina según consulta en la página web ?www.caf.com?. 3 Oficio emitido por el Ministerio de ...

Central Alajuela Cartago Heredia Limón Limón Puntarenas Caldera San José Guanacaste La Anexión Santamaría Peñas Blancas Paso Canoas Seguimiento de la gestión de las aduanas en Costa Rica Resultados del periodo 2017-2019 INFORME N° DFOE-SAF-SGP-00001-2020 15 de diciembre, 2020 Contraloría General de la República de Costa Rica División de Fiscalización Operativa y Evaluativa 2 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica ¿Qué analizamos? Se revisaron los resultados de los indicadores de gestión aduanera para los años 2017, 2018 y 2019, asociados a tres ejes temáticos a saber: facilitación, control y recaudación. Están orientados a evaluar algunos aspectos específicos relacionados con las funciones, objetivos e iniciativas estratégicas definidas por la Dirección General de Aduanas. La aplicación de estos indicadores tiene como finalidad aportar insumos para contribuir a la eficiencia en la prestación del servicio de aduanas y a la facilitación del comercio transfronterizo de mercancías. Los resultados de estos indicadores se obtuvieron con base en la información suministrada por la Dirección General de Aduanas y las operaciones aduaneras registradas en el sistema Tecnología de Información para el Control Aduanero. Resumen Ejecutivo ¿Por qué es importante? Las aduanas son las unidades técnico-administrativas encargadas de las gestiones aduaneras, control y supervisión del ingreso, tránsito y salidas de las mercancías. Tienen un papel fundamental en el desarrollo económico y sus funciones de control y fiscalización se encuentran estrictamente ligadas a la correcta percepción de impuestos y aranceles y a su vez, con la simplificación, estandarización y modernización co ...